Kada govorimo o našim primanjima, jedno od prvih pitanja koje se javlja jest kako se izračunava porez na dohodak. Riječ je o zakonski propisanom iznosu koji se obračunava na temelju ukupnih prihoda umanjenih za određene olakšice, a zatim se primjenjuju porezne stope. Da bismo to razumjeli, najprije moramo znati što je porez na dohodak – to je obvezno davanje koje plaćamo državi na temelju plaće, honorara ili drugih izvora zarade.
U praksi, sve se svodi na jednostavnu formulu: od bruto iznosa oduzimaju se osobni odbici i druge zakonom priznate olakšice, a na preostali iznos primjenjuju se stope poreza i prireza. Na taj način dobivamo iznos koji odlazi državi, dok je ono što ostaje naš neto dohodak. Važno je razumjeti ove korake jer jedino tako možemo jasno vidjeti koliko i zašto plaćamo. Upravo zato, kroz nekoliko savjeta, približit ćemo cijeli proces i pokazati da nije toliko kompliciran koliko se na prvi pogled čini.
Kako se izračunava porez na dohodak?
Razumjeti kako se izračunava porez na dohodak ključno je za svakoga tko želi imati jasnu kontrolu nad vlastitim financijama. Kada znamo što je porez na dohodak i kako nastaje obveza plaćanja, lakše nam je planirati budžet, koristiti olakšice i izbjeći neugodne situacije s nepotrebnim dugovanjima. U osnovi, sve kreće od bruto iznosa primanja, nakon čega se primjenjuju odbici i stope, a rezultat je konačni iznos poreza koji plaćamo državi.
1. Razumjeti što je porez na dohodak
Prvi korak prema razumijevanju kako se izračunava porez na dohodak jest jasno definirati što on zapravo znači. Porez na dohodak je izravni porez koji država naplaćuje na dohodak fizičkih osoba, a uključuje:
- plaće i mirovine
- dohotke od samostalne djelatnosti
- dohotke od imovine i imovinskih prava
- kapitalne dohotke i druge izvore zarade
Važno je naglasiti da nije svaki prihod automatski dohodak. Dohodak se računa kao razlika između ukupnih primitaka i izdataka, umanjen za priznate olakšice. Tek tada dobivamo osnovicu na koju se primjenjuje porezna stopa. Kada shvatimo što je porez na dohodak, postaje nam jasnije i na koji način se formira izračun.
2. Razlikovati bruto i neto iznos
Ako želimo znati kako se izračunava porez na dohodak, moramo razlikovati bruto i neto primanja.
- Bruto iznos uključuje sve što poslodavac plaća za zaposlenika – plaću, doprinose i poreze.
- Neto iznos je ono što zaposlenik zapravo dobiva na račun, nakon svih odbitaka.
Upravo na bruto osnovicu obračunava se porez. Što je porez na dohodak u ovom slučaju? On je razlika između bruto i neto, odnosno dio koji se izdvaja državi. Kod izračuna je ključno razumjeti da se prvo oduzimaju doprinosi, zatim se primjenjuju porezni odbici i tek onda izračunava konačni iznos poreza. Bez razlikovanja bruto i neto iznosa, lako se možemo zbuniti oko toga gdje “nestaje” dio naše plaće.
3. Primijeniti osobni odbitak
Osobni odbitak je jedan od najvažnijih elemenata kada govorimo o tome kako se izračunava porez na dohodak. On predstavlja neoporezivi dio dohotka koji se oduzima od porezne osnovice, čime se smanjuje konačni iznos poreza. Osnovni osobni odbitak u Hrvatskoj iznosi 560 eura, a može se povećati ovisno o:
- broju uzdržavane djece
- bračnom ili izvanbračnom partneru
- invaliditetu
- drugim zakonom predviđenim okolnostima
Primjenom osobnog odbitka izravno utječemo na to koliko ćemo stvarno platiti državi. Na primjer, ako nam bruto plaća iznosi 1.200 eura, a nakon odbitaka porezna osnovica padne na 700 eura, porez će se računati samo na tih 700 eura. Upravo zato je poznavanje osobnog odbitka ključna stavka u razumijevanju što je porez na dohodak i kako on funkcionira u praksi.
4. Razumjeti porezne stope i razrede
Jedan od ključnih koraka kada razmišljamo o tome kako se izračunava porez na dohodak jest poznavanje poreznih stopa i razreda. U Hrvatskoj se primjenjuju progresivne stope, što znači da osobe s višim primanjima plaćaju veći postotak poreza. Trenutno postoje dvije osnovne stope – 20% i 30%, a primjenjuju se ovisno o visini porezne osnovice.
Primjer:
- do određene granice osnovice primjenjuje se stopa od 20%
- sve što prelazi taj prag oporezuje se po stopi od 30%
Na taj način, kako se izračunava porez na dohodak postaje jasnije – iznos nije isti za sve, već ovisi o visini i strukturi primanja. Što je porez na dohodak u ovom kontekstu? To je instrument kojim država uvodi pravedniju raspodjelu, jer oni s većim prihodima doprinose više.
5. Uvažiti prirez prema mjestu prebivališta
Uz porez na dohodak, mnogi zaborave da postoji i prirez, a on je važan dio kada analiziramo kako se izračunava porez na dohodak. Prirez određuju jedinice lokalne samouprave i on se računa kao postotak već obračunatog poreza na dohodak.
Primjerice:
- u nekim općinama prirez iznosi 0%
- u većim gradovima može doseći i do 18%
To znači da dvije osobe s istom plaćom, ali različitim prebivalištem, neće imati jednak konačni iznos poreza. Što je porez na dohodak u kombinaciji s prirezom? To je zbirna obveza koja pokazuje koliko se naših prihoda izdvaja za državne i lokalne potrebe. Upravo zbog toga mjesto prebivališta može imati značajan utjecaj na naš neto iznos.
6. Znati koje olakšice i odbici postoje
Kako se izračunava porez na dohodak ovisi i o dodatnim olakšicama koje možemo koristiti. Osim osobnog odbitka, zakon predviđa i druge mogućnosti umanjenja porezne osnovice. To uključuje:
- porezne olakšice za djecu i uzdržavane članove obitelji
- olakšice za invaliditet
- posebne olakšice za donacije i humanitarne svrhe
Što je porez na dohodak uz ove olakšice? To je fleksibilan sustav u kojem se uzimaju u obzir naše osobne okolnosti, a sve s ciljem da se porez pravedno prilagodi stvarnim životnim uvjetima. Kada znamo za koje smo olakšice i odbitke kvalificirani, možemo značajno smanjiti iznos koji plaćamo državi.
7. Kontrolirati i planirati godišnji obračun
Zadnji element u razumijevanju kako se izračunava porez na dohodak jest praćenje i planiranje godišnjeg obračuna. Porezna uprava na kraju godine provodi poseban izračun kako bi utvrdila jesmo li tijekom godine platili previše ili premalo poreza. Ako smo uplatili više, dobit ćemo povrat; ako manje, morat ćemo nadoplatiti razliku.
Ovdje je ključno čuvati sve dokumente, račune i potvrde koji mogu dokazati pravo na olakšice. Što je porez na dohodak u godišnjem obračunu? To je konačna ravnoteža između onoga što smo plaćali i onoga što prema zakonu dugujemo. Redovita kontrola olakšava nam da izbjegnemo neugodna iznenađenja i omogućuje nam pametnije financijsko planiranje za iduću godinu.
Kada razumijemo što je porez na dohodak i kako se izračunava porez na dohodak, otkrivamo da se iza brojki krije logičan sustav koji možemo naučiti i primijeniti u svakodnevici. Od bruto i neto plaće, preko osobnih odbitaka i poreznih stopa, pa sve do godišnjeg obračuna, svaki detalj utječe na našu konačnu obvezu.
Znanje o porezu daje nam sigurnost i kontrolu nad vlastitim financijama. Baš kao što je važno znati kako ostvariti invalidsku mirovinu kada dođe vrijeme, jednako je bitno pratiti i razumjeti svaki korak u obračunu poreza. Na taj način štitimo svoj prihod, koristimo zakonske mogućnosti i gradimo financijsku stabilnost.
